Где искать корпоративную выгоду

По поводу того, как выгоднее приобретать автомобиль для предприятия " по лизиноговой схеме или в кредит, " у банкиров нет единого мнения. Банки, не имеющие аффилированных лизинговых компаний, однозначно считают кредит более выгодным инструментом. А кредитные учреждения, освоившие лизинговые схемы, высказывают прямо противоположное мнение.

"Юридическим лицам выгоднее приобретать автомобили в кредит, " уверена Ю. Мицура. " Автомобиль находится в собственности заемщика сразу после приобретения. Кроме того, покупка в кредит обойдется заемщику значительно дешевле", " думает она.

К. Каменщиков полагает, что при равных процентах лизинг выгоднее на сумму налога на имущество. "Но проценты по лизингу всегда выше банковских. В общем случае для юрлица выгоднее покупка авто в лизинг, так как транспортное средство находится на балансе лизинговой компании, что позволяет экономить на налогообложении", " поясняет руководитель службы продаж ВТБ24.

Д. Чернушкин из банка "Алемар" уточняет, что в отличие от кредита, лизинг позволяет оптимизировать расходы компании по трем видам налогов: НДС, налогу на имущество и налогу на прибыль. "Используя лизинговую схему, предприятие добивается экономии на налогах, при этом сумма переплаты в случае лизинга " наценка на имущество " сопоставима с банковскими процентами. По окончании срока лизинга клиент получает имущество в собственность по остаточной стоимости, что на практике означает: бесплатно или за символическую цену. Конечно, выгода от лизинга уменьшается, если предприятие не платит какие-либо налоги из указанных выше или платит их в незначительном размере", " заключает Д. Чернушкин.

Директор новосибирского филиала Москоммерц-лизинга Екатерина Решетова считает лизинг наиболее удобной и выгодной формой приобретения автомобилей для юридических лиц. "Лизинг и кредит являются инструментами, призванными восполнить недостаток в финансировании предприятий. На этом сходство заканчивается. Если в кредите предметом отношений между банком и заемщиком являются деньги (рубли и различные валюты), то в лизинге предприятия получают в финансовую аренду конкретный автомобиль. При этом если при кредите имущество находится в собственности у компании, то при лизинге она в течение действия договора находится в собственности лизинговой компании. Налоговый кодекс и федеральный закон о лизинге закрепляют за предприятием ряд налоговых льгот при лизинговой форме приобретения имущества, которые отсутствуют при кредитной форме приобретения.

Во-первых, это возможность относить лизинговые платежи на себестоимость в полном объеме. При кредите, срок которого обычно короче, чем срок полезного использования оборудования, часть платежей платится из чистой прибыли организации, т. е. сначала заплати налог на прибыль, а уж потом можно гасить кредит. Во-вторых, ускоренная в три раза амортизация имущества по сравнению с обычной формой приобретения. Отсюда возникает экономия по налогу на имущество, т. к. довести балансовую стоимость до нуля (а именно от нее исчисляется налог на имущество) можно в 3 раза быстрее, чем при кредитной форме приобретения.

Если учесть все налоговые льготы, которые предоставляет лизинг по сравнению с кредитной формой приобретения, то получается, что в среднем расходы предприятия при лизинге будут на 10-15% ниже.

Важным фактором является доступность лизинга по сравнению с кредитованием. Лизинг " наименее рисковая форма инвестиций, соответственно и требования к потенциальным лизингополучателям намного мягче. Поэтому многие компании, которые ранее даже не думали о такой форме финансирования, получив отказы в банках либо поняв, что их ждет долгосрочная процедура по одобрению в получении кредита, приходят в лизинговую компанию", " разъясняет она.

С кем заключают партнерские соглашения

Банки, занимающиеся автокредитами, на необходимость заключения договорных отношений с автосалонами смотрят неодинаково. Одни банки готовы кредитовать любую покупку автомобиля у любого продавца. Другие не смотрят на выбор салона только при покупке нового автомобиля. Для третьих наличие договора с салоном, где приобретается авто, " обязательное условие выдачи кредита.

Так, по словам М. Вильневчиц из "Банка Москвы", банк выдает кредит на покупку авто в автосалоне согласно договору о сотрудничестве. "В основном такие договоры заключаются на неопределенный срок, однако возможно заключить договор и для проведения разовой сделки для конкретного клиента. Например, автосалон находится в другом городе, достаточно удаленном от кредитующего подразделения, и у него нет желания собирать копии требуемых банком документов, тогда заключается разовый договор", " уточняет она.

ВТБ24 в Новосибирске выдает кредит без договора на покупку автомобиля в автосалоне, если он является официальным дилером. В иных случаях необходимо заключать договор " протокол о сотрудничестве.

"Юниаструм Банк" не будет требовать договор с салоном, если приобретается новый автомобиль. "Тогда, " утверждает О. Литвинова, " это может быть абсолютно любой автосалон, в любом регионе. Если автомобиль подержанный, то необходимо наличие договора. Заключение договора между банком и автосалоном " процедура простая и быстрая. Никаких особых требований к салонам мы не предъявляем. Единственное пожелание " это добросовестность и честность перед клиентом и перед банком".

Банк "Левобережный" выдает кредиты через автосалоны, заключившие договоры с банком. "При выборе автосалонов-партнеров банк обращает внимание на надежность автосалона, продолжительность работы на рынке, а также ассортимент предлагаемых автомобилей. Также для банка важно финансовое положение салона и квалификация персонала", " поясняет Ю. Мицура.

Муниципальный банк своих клиентов в выборе месте приобретения автотранспортного средства не ограничивает. Дело в том, что в банке заметили изменение характера покупок. Раньше клиенты покупали автомобили, в основном, у частных лиц с рук. А в последнее время заемщики банка все чаще останавливают свой выбор на автосалонах либо приобретают машины с аукционов. "Это дает покупателю определенную гарантию того, что купленный автомобиль не окажется "котом в мешке", не будет иметь криминальное прошлое", " считает Е. Овчинников.

В принципе и банки, и автосалоны в равной степени заинтересованы в притоке клиентов. Поэтому инициатива заключения партнерских соглашений может быть обоюдной.

"Бывает, " рассказывает Е. Овчинников, " что директора автосалонов приходят в банк за автокредитом как частные лица, а затем, убедившись в выгодности предложений банка, начинают сотрудничать с ним в качестве партнеров. Поэтому перечень автосалонов, с которыми банк работает по программам автокредитования, постоянно расширяется".

А по мнению О. Литвиновой, в настоящий момент инициативу в выборе партнера проявляют автосалоны. "С каждым днем их становится все больше и больше, им проще следить за ситуацией на рынке и работать с банками, которые предлагают наиболее выгодные и гибкие условия автокредита", " объясняет специалист.

К. Каменщиков уточняет: "При работе с официальными дилерами инициативу сотрудничества проявляет банк, в остальных случаях как банк, так и автосалон. Принцип отбора партнеров следующий: работа на рынке не менее одного года; наличие собственных автомобилей".

"Банк Москвы" декларирует схожие принципы отбора партнеров. "Положительная деловая репутация, гибкость работы, а в дальнейшем " способность реагировать на изменяющиеся условия, " говорит М. Вильневчиц. " Но основной движущей силой при заключении договора остается желание клиента".