Государство готовит бомбу, которая вскоре взорвет рынок незаконных банковских операций. Речь идет обо всех видах сомнительных сделок: обналичивании денег, находящихся на банковских счетах, «обезналичивании» неучтенной наличности, а также выводе средств за рубеж.

В Госдуму были внесены на рассмотрение поправки к закону №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». После того как изменения вступят в силу, обязательному контролю со стороны Федеральной службы по финансовому мониторингу будут подлежать все операции на сумму 600 тыс. руб. и более — а не выборочно, как сейчас.

Напомним: согласно нынешней редакции закона №115-ФЗ банки обязаны извещать контролирующие органы лишь о сомнительных операциях с суммами от 600 тыс. руб. Сомнительные — значит, без явного экономического смысла, а также те, где фигурируют счета или вклады, открытые на предъявителя, на третьих лиц либо на компании из стран, входящих в черные списки FATF и прочих международных организаций. За нарушение закона для финансовых институтов предусматривается жесткая ответственность: от штрафов и временной приостановки деятельности до лишения лицензий и уголовной ответственности для руководства.

По идее, законодательные новации регуляторов должны были отбить у банков и компаний охоту заниматься подозрительными денежными манипуляциями. И в первую очередь обналичиванием. Но итоги предшествующей «антиотмывочной» кампании заставляют усомниться в успехе новаций.

Хроника закручивания гаек

ЦБ И РОСФИНМОНИТОРИНГ уже несколько лет ведут борьбу с нарушителями закона №115-ФЗ в банковском сообществе, а ФНС — в корпоративном секторе. Особый размах «антиотмывочная» эпопея приобрела в прошлом году, когда вступил в силу ряд писем ЦБ с детальной классификацией признаков сомнительных клиентов и операций. В 2006 году ЦБ отозвал 60 лицензий у банков — почти столько же, сколько за предыдущие два года (в 2004-м — 31, в 2005-м — 35). Урожайным оказался и 2007 год: с января по сентябрь лицензий лишились 35 финансовых институтов. К тому же только за прошлый год количество банковских работников, осужденных за «отмывочные» операции, достигло 532 человек. В свою очередь банки завалили Росфинмониторинг сообщениями о подозрительных транзакциях: 6 млн обращений только за 2006 год. Результаты внушительные, но воз и ныне там. По подсчетам МВД, в стране по-прежнему ежегодно легализуется 250–300 млрд руб. И по-прежнему существует гигантский рынок обналичивания, в разы превосходящий рынок отмывания. По оценкам главы ЦБ Сергея Игнатьева, он растет на 30% в год, а в купюры ежемесячно превращается 50–80 млрд безналичных рублей.

Более чем скромные результаты «антиотмывочной» кампании объясняются тем, что де-факто она невыгодна ни предприятиям, ни самим банкам. Не секрет, что обналичивающие фирмы — желанная клиентура в любом небольшом банке, у которого нет ни крупных корпоративных клиентов, ни значительного розничного портфеля. Для них обслуживание «обналичников» давно превратилось в основной источник дохода. И только под угрозой отзыва лицензии такой банк откажет в проведении рискованной операции либо заблокирует операции по счетам клиента.

Но если дружественный банк лишался лицензии либо пытался указать нежелательному клиенту на дверь, для «обналичников» и «переводчиков» это было не смертельно. Они находили пристанище в крупнейших банках, где их финансовые комбинации терялись в вале ежедневных операций. Сотрудники таких банков просто не успевают среагировать на отдельные подозрительные транзакции. Директор обналичивающей фирмы на условиях анонимности рассказал СФ о курьезном случае, когда клиенту Сбербанка ежедневно приходили на счет суммы по $500 тыс. в рублевом эквиваленте, и он их снимал налом. Выяснилось, что на этой операции банк понес $10 тыс. убытков: наличные деньги нужно было привозить, хранить, пересчитывать, выдавать. Разбирались с этой операцией в банке почти три месяца, причем вопросом о законности перечисления и снятия таких больших сумм никто не задавался.

«Поправки в закон ничего не изменят. Обналичивание и вывод капитала в офшоры происходят по операциям, которые и сейчас трактуются как сомнительные и подлежат контролю. И что же? Клиент обналичил деньги, банк подал уведомление, обналичивающую контору закрыли, номинальных руководителей не нашли. Или переводится большая сумма за рубеж. Уведомление подано, а деньги-то уже ушли. И все повторяется с начала»,— резюмирует Эдуард Савуляк, директор юридической компании Tax Consulting UK.

Как это ни странно, наименьшая угроза существует для самого крупного сектора рынка подозрительных финансовых операций — «обналички». Дело в том, отмечает начальник службы финансового контроля Банка Москвы Алексей Седов, что ответственность за нецелевое расходование наличных не установлена ни в Налоговом кодексе, ни в Кодексе об административных правонарушениях, а у банков нет никаких законных оснований противиться желанию клиента получить наличные. Хотя в подозрительных случаях банк и пытается ставить комбинаторам палки в колеса. Например, затребовать дополнительные документы, обосновывающие затраты, или выставить конкретному клиенту заградительные тарифы либо лимиты по карточным счетам, из-за чего ему становится невыгодно обналичивать деньги в данном банке.

Так что пока охота на банки привела лишь к резкому взлету комиссионных, взимаемых специализированными обналичивающими фирмами. Теперь обналичивание стоит не 0,8–1%, как полтора года назад, а 3–5%. Усилия регуляторов в Москве и Санкт-Петербурге породили центробежную силу: подозрительные операции передислоцировались в региональные центры.

Cash Cow

ФОРМАЛЬНО МАХИНАЦИИ выглядят так же, как обычные деловые операции. В самом деле, предприятиям не возбраняется снимать наличные для выдачи зарплаты и для расходов на хозяйственные нужды, а также платить за услуги и товары зарубежным партнерам. Все зависит от назначения, размера и получателя платежей, объясняет Эдуард Савуляк: оплачивается реальная поставка или же сделка фиктивная, то есть благодаря ей деньги либо возвращаются к махинатору в виде наличных, либо оседают на его офшорных банковских счетах.

Дабы помочь отделять зерна от плевел, Центробанк издал несколько писем с детальным изложением признаков сомнительных операций (письма за номерами 6-Т, 12-Т, 17-Т, 161-Т). Мы ознакомились с этими рекомендациями и составили список подозрительных операций, которые сегодня особенно пристально изучаются регуляторами отрасли. А также с помощью экспертов фирмы Tax Consulting UK ранжировали эти операции по их употребительности в последние годы (см. таблицу на стр. 57).

Как и ожидалось, в числе самых популярных оказались различные схемы обналичивания денег. Тройка лидеров выглядит так.

1_Схема с кредитованием «физика». Деньги перечисляются из группы компаний на фирму-однодневку по договору поставки несуществующих товаров или услуг. Затем директор такой компании получает заем наличными, после чего ликвидирует ее. Эта схема известна, говорят эксперты, она проста и вдобавок похожа на обычные операции, посредством которых компания предоставляет займы сотрудникам. Давать «физику» заем в наличных не возбраняется даже без банковской лицензии, главное, чтобы операции не были регулярными. Стоит комбинация недорого: $1,5 тыс. на регистрацию российской компании каждые три месяца плюс плата номинальному директору ($100–300 в месяц). Это классика обналичивания, схема работает уже больше 10 лет.