Стоить заметить, что высокая процентная ставка может обернуться для вкладчика уплатой подоходного налога. Доходы по вкладам подлежат налогообложению в случае, если рублевая процентная ставка превышает ставку рефинансирования (10%), а по валютным депозитам -- 9% годовых. В соответствии с Налоговым кодексом вкладчик должен заплатить 35% суммы, превышающей доход, рассчитанный исходя из действующей ставки рефинансирования.

Большинство тех, кто открывал годовые депозиты в евро 1 ноября прошлого года, как минимум не прогадали и смогли получить доход. То же касается и вкладов, открытых полгода или три месяца назад. Вклады в рублях в некоторых случаях давали возможность вкладчику остаться при своих, а вложения в долларах были традиционно убыточны.

За год, прошедший с ноября 2006 года, инфляция составила 10,6% годовых. Средняя ставка по рублевым депозитам на год составляла 9,2%. И лишь немногим вкладчикам удалось сохранить свои сбережения. Сбербанк обещал не более 10% годовых, а максимальные ставки по рублевым депозитам на год предлагали банк "Ак Барс" и Бинбанк -- 12%. Проценты, превышающие инфляцию, обещали вкладчикам Собинбанк, банк "Глобэкс" и Уральский банк реконструкции и развития, ставки в них доходили до 11%, 11,5% и 10,75% соответственно. Таким образом, вкладчик мог получить максимальный доход в 1,4%.

Практически все, кто делал ставку в ноябре 2006 года на евро, в накладе не остались. Европейская валюта за год подорожала на 4,9%, что с учетом средней процентной ставки в 6% годовых давала доход несколько выше инфляции в 10,6%. Максимальный доход от вложений в евро смогли извлечь клиенты Собинбанка -- 5,3% годовых, за счет процентной ставки, которая год назад достигала 11% годовых. Банк "Глобэкс", принимая евро во вклады под 8% годовых, дал возможность вкладчикам заработать 2,3% годовых. В Сбербанке максимальная ставка составляла 7,25% годовых, позволив получить 1,55% годовых.

Тем, кто рискнул положить сбережения год назад на депозит в американской валюте, остается лишь подсчитать убытки. Доллар за прошедшие с ноября 2006 года 12 месяцев подешевел относительно рубля на 7,8%. Таким образом, чтобы сохранить свои средства, открывать вклад следовало никак не меньше чем под 18,4% годовых. Таких ставок банки давно не предлагают даже в рублях, а средняя ставка по депозиту в долларах в ноябре прошлого года составила 6,9% годовых. Минимальные потери были у вкладчиков Собинбанка --7,4% годовых, благодаря ставке в 11%. Вкладчики Сбербанка понесли убытки от 11,15% до 11,65% годовых, в зависимости от суммы вложений.

Депозиты, открытые 1 мая этого года на шесть месяцев в рублях и евро, могли оградить вкладчиков от инфляции только в случае размещения значительных сумм. Ведь именно на них, как правило, банки начисляют наибольшие проценты. Средняя ставка по шестимесячным депозитам в рублях составляла 7,6% годовых при инфляции в 10% годовых. Ставки выше инфляции предлагал лишь банк "Ак Барс": они доходили до 11,3% годовых, что могло принести вкладчикам доход 1,3% годовых. Под 9,65% принимал средства на депозиты Балтийский банк. В банке "Петрокоммерц", Бинбанке и банке "Возрождение" ставки не превышали 9% годовых.

Несмотря на незначительный рост евро за шесть месяцев (1,9%) и средней ставке в 4,8% годовых, некоторым вкладчикам депозит в евро смог принести доход. Прежде всего это те, кто открыл вклад в евро со ставкой, превышающей 6,2% годовых. Такой процент предлагали Номос-банк и банк "Уралсиб". Банк Москвы, "Петрокоммерц" и Инвестсбербанк давали по полугодовым вкладам в евро до 6,5% годовых. Максимум прибыли извлекли вкладчики банка "ВТБ 24", обещавшего до 7,35% в евро: их доход мог составить 1,15% годовых.

Уже традиционно депозиты в американской валюте стали убыточными. За полгода доллар относительно рубля потерял 4,2%. Не спасала ситуацию и максимальная ставка в долларах 7,15% годовых, предлагаемая банком "ВТБ 24". Убыток вкладчика мог составить 8,4% годовых, что наряду со средней ставкой в 5,7% годовых выглядит не так катастрофично. Банк Москвы предлагал не более 6,8% годовых, ставки в пределах 6% давали Балтийский банк и Бинбанк. Инвестсбербанк и Промсвязьбанк предлагали разместить доллары под ставки до 6,5% годовых.

Прибыль по трехмесячным депозитам могли принести вклады в евро, а абсолютное большинство вложений в рубли себя не оправдали. Для владельцев долларовых вкладов ситуация напоминает замкнутый круг: от сроков вложений меняется только уровень убытков.

За три месяца, прошедшие с 1 августа, уровень инфляции в стране составил 2,5%, или 10% годовых. Процентные ставки даже по годовым депозитам в большинстве не превышали 10% годовых, а по трехмесячным вкладам редко доходили до 8%. В итоге рублевые средства граждан на трехмесячных депозитах заметно подешевели. Максимальную ставку в 9,5% годовых предлагал банк "Ак Барс", сводя таким образом убыточность вложений к минимуму -- 1,5% годовых. Ставки в пределах 6% годовых предлагали Альфа-банк, Росбанк и Номос-банк. Балтийский банк обещал вкладчикам до 8,65% годовых, а Бинбанк -- до 8,4%.

За три месяца, прошедшие с 1 августа, евро вырос в цене на 1,8%, или 7,2;% годовых. Следовательно, чтобы спасти средства от инфляции, открывая депозит в евро, вкладчик должен был получить процентную ставку не ниже 2,8% годовых. С учетом средней ставки по вкладам в европейской валюте 4,3%, большинство вкладчиков свои сбережения приумножили. Максимальную прибыль могли получить клиенты Бинбанка, который обещал выплатить до 6,15% годовых, их годовой доход мог составить 3,35%. Под 6% годовых открывали вклады в евро банк "Петрокоммерц" и Промсвязьбанк. Ставки в банке "Ак Барс" и "ВТБ 24" доходили до 5,6% и 5% соответственно.

Никаких сюрпризов не принесли депозиты в долларах, эта валюта потеряла за три месяца 3,4% стоимости, что в годовом выражении составляет 13,6%. Учитывая 10-процентную инфляцию, перекрыть убытки могла ставка в 23,6%, что было возможно лишь в конце 1998-го--начале 1999 года, да и то только в рублях. Средняя же ставка в августе не превышала 5% годовых. Наименьшие убытки в 17,05% годовых могли понести вкладчики Балтийского банка, в котором годовая ставка в долларах доходила до 6,55%. Не более 5,25% годовых давали "ВТБ 24" и Альфа-банк, а в Промсвязьбанке и банке "Петрокоммерц" ставки не превышали 6,5% годовых.